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公司治理

審計委員會之運作，以下列事項之監督為主要目的：

  • 一、公司財務報表之允當表達。
  • 二、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
  • 三、公司內部控制之有效實施。
  • 四、公司遵循相關法令及規則。
  • 五、公司存在或潛在風險之管控。

 

審計委員會運作情形：

依據本公司審計委員會組織規程規定，本委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議。目前本公司審計委員會由全體四位獨立董事組成(111年6月股東會改選董事，原三位獨立董事增加一席共四席)，112年度已召開6次審計委員會，審議之主要重點如下：

  • 一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
  • 二、內部控制制度有效性之考核。
  • 三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
  • 四、涉及董事自身利害關係之事項。
  • 五、重大之資產或衍生性商品交易。
  • 六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
  • 七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  • 八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
  • 九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
  • 十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
  • 十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

 

審閱財務報表：

董事會造具本公司111年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

 

評估內部控制系統之有效性：

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循，審計委員會認為公司的風險管理和內控制度系統是有效的，公司已採取必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

 

審計委員介紹

姓名 學歷 經歷 現職
王穩超 美國諾瓦東南大學企管博士 達勝科技(股)公司監察人
晶焱科技(股)公司監察人 		穩鎧網路科技行銷有限公司董事長
慶興旺產業(股)公司監察人
洪東雄 國立台灣大學法律系 建業法律事務所合夥律師
兆利科技工業股份有限公司監察人 		立東法律事務所執業律師
南俊國際(股)公司獨立董事
劉銀妃 政治大學EMBA碩士 資誠聯合會計師事務所審計服務部合夥人 資誠聯合會計師事務所審計服務部資深顧問
華孚科技(股)公司董事
鼎元光電(股)公司獨立董事
周聰南 東海大學會計系 億光電子工業股份有限公司財務協理
湯石照明科技股份有限公司財務長
宏遠證券股份有限公司監察人 		范特喜微創文化股份有限公司董事
鈞興機電國際(股)公司獨立董事
湯石照明科技(股)公司獨立董事

 

112年度審計委員會獨立董事出席狀況

職稱 姓名 112年審計委員會開會次數(A) 親自出席次數(B) 親自出席率(%)(B/A) 委託出席次數
獨立董事 王穩超 6 6 100% 0
獨立董事 洪東雄 6 6 100% 0
獨立董事 劉銀妃 6 6 100% 0
獨立董事 周聰南 6 5 83.33% 1

 

 

最近一年審計委員會開會日期、期別、議案內容、決議結果以及公司對審計委員會意見之處理情形：

審計委員會 議案內容及後續處理 證交法§14-5所列事項 未經審計委員會通過，
而經全體董事2/3以上同意之決議事項
第四屆 第4次 112.02.23 1. 本公司111年度決算表冊及營業報告書 v 無
2. 本公司111年度「內部控制制度聲明書」 v 無
3. 修訂本公司「公司章程」 v 無
4. 修訂本公司「股東會議事規則」 v 無
審計委員會決議結果：第一案本公司111年度決算表冊因會計師尚未出具查核報告，故先提報本公司111年度自結個體財報及合併財報，併同其他三個議案經審計委員會全體成員無異議通過。另營業報告書俟簽證會計師出具查核報告後，再行提報審計委員會討論。
公司對審計委員會意見之處理：加快完成簽證會計師查核報告。
第四屆 第5次 112.03.09 1.本公司111年度決算表冊及營業報告書 v 無
2. 本公司111年度盈餘分配案 v 無
3. 本公司111年度資本公積配發現金股利案 v 無
審計委員會決議結果：第一案本公司111年度決算表冊業於112年2月23日審計委員會暨董事會通過，經會計師查核完竣後無差異，無需重為決議，本案洽悉並報告董事會；營業報告書以及其他兩項議案，審計委員會全體成員無異議通過。
公司對審計委員會意見之處理：全體出席委員無異議通過。
第四屆 第6次 112.05.04 1. 本公司112年第一季合併財務報表 v 無
2.定期評估簽證會計師獨立性與適任性之情形 v 無
審計委員會決議結果：審計委員會全體成員無異議通過。
公司對審計委員會意見之處理：全體出席委員無異議通過。
第四屆 第7次 112.08.03 1. 本公司112年第二季合併財務報表 v 無
2. 取消集團內公司間資金貸與額度 v 無
3. 新增集團內公司間資金貸與案 v 無
4.修訂本公司內部控制制度「電腦化資訊系統處理循環」 v 無
5.設置資訊安全專責單位，及配置資訊安全人力 v 無
6.擬將第五次買回本公司之股份部份轉讓予員工分配案 v 無
審計委員會決議結果：審計委員會全體成員無異議通過。
公司對審計委員會意見之處理：全體出席委員無異議通過。
第四屆 第8次 112.11.10 1. 本公司112年第三季合併財務報表 v 無
2. 公司擬投保113年度董事責任險 v 無
3. 本公司之子公司預計辦理現金增資 v 無
4. 修訂本公司「內部控制制度」相關作業辦法 v 無
審計委員會決議結果：審計委員會全體成員無異議通過。
公司對審計委員會意見之處理：全體出席委員無異議通過。
第四屆 第9次 112.12.21 1. 民國113年度稽核計畫 v 無
2. 核定113年度集團公司資金貸與額度 v 無
3. 113年度子公司購買短期衍生性商品事宜 v 無
4. 本公司銀行額度到期續約作業 不適用 無
5. 本公司之子公司參與集團子公司現金增資作業 v 無
6. 本公司之子公司113年度預計向關係人取得使用權資產 v 無
7. 修訂本公司「企業社會責任實務守則」 v 無
8. 113年集團簽證會計師之委任與報酬 v 無
9. 擬制定本公司預先核准簽證會計師事務所非確信服務政策之一般性原則 v 無
10. 本公司會計主管及財務主管職務調整案 v 無
11.本公司113年年度計畫及預算報告 不適用 無
審計委員會決議結果：除不適用外，審計委員會全體成員無異議通過。
公司對審計委員會意見之處理：除不適用外，全體出席委員無異議通過。

 

獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

 

一、獨立董事與會計師之溝通政策

  • 1. 本公司獨立董事與簽證會計師每年至少一次於審計委員會內，會計師就本公司當季財務報表（含合併財務報表）查核及核閱結果以及其他相關法令要求事項進行充分溝通；本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好。
  • 2. 歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要​
日期 出席人員 溝通事項 溝通結果
112.02.23審計委員會會前會

獨立董事王穩超、

獨立董事洪東雄、

獨立董事劉銀妃、

獨立董事周聰南、

會計師林恒昇、

會計師楊樹芝

會計師就111年度查核結果進行說明：

本次討論及溝通情形良好，

獨立董事無異議

(1)查核範圍
(2)查核調整
(3)兩期報表分析
(4)關鍵查核事項
(5)其他重大查核事項
112.11.22會計師單獨與審計委員會溝通會議

獨立董事王穩超、

獨立董事洪東雄、

獨立董事劉銀妃、

獨立董事周聰南、

會計師林恒昇、

會計師楊樹芝、

稽核主管王筱君

會計師就以下項目進行說明：

(1)最近期財務報表分析

(2)關鍵查核事項

(3)發現與建議事項及重大議題

(4)112年度查核中國大陸子公司因應措施

獨立董事對於應收帳款評價、

關係人判斷，以及衍生性金融

商品等給與意見或建議，會計

師依其專業判斷予以說明，

本次討論及溝通情形良好，

獨立董事無異議

 

二、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

  • 1. 獨立董事與內部稽核主管之溝通政策
  • (1) 本公司內部稽核主管定期(每季一次)與獨立董事進行稽核業務報告及討論，就稽核計畫、稽核報告結果及其追蹤報告執行情形進行報告；依據查核結果及溝通意見做成紀錄提董事會報告。​
  • (2) 審計委員會召開時，內部稽核主管均列席及報告。
  • (3) 每年至少一次稽核主管單獨會議與獨立董事進行溝通，針對內控制度及內部稽核、公司治理、營運風險管理等內容進行交流討論。

  • 2. 112年獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要​
  • (1) 112年度稽核主管單獨會議與獨立董事進行溝通
日期 出席人員 溝通事項 溝通結果
112.08.03稽核座談會 獨立董事王穩超、獨立董事洪東雄、獨立董事劉銀妃、
獨立董事周聰南、稽核主管王筱君 		1. 112年稽核組織現況及規劃說明 無異議
2. 112年查核重點及規劃說明 無異議
3. 集團資安管理運作及查核監控說明 無異議
4. 因應氣候變遷措施 無異議
  • (2) 獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
日期 溝通事項 建議及結果
112.02.23審計委員會 1. 112年1月集團稽核業務執行報告 無異議
2. 111年度子公司稽核業務執行報告 無異議
3. 111年度集團公司自行評估結果報告說明 無異議
112.05.04審計委員會 1. 112年2~3月集團稽核業務執行報告 無異議
2. 112年Q1子公司稽核業務執行報告 無異議
3. 上市公司溫室氣體盤查因應規劃說明 無異議
112.08.03審計委員會 1. 112年Q2集團稽核業務執行報告 無異議
2. 112年Q2子公司稽核業務執行報告 無異議
112.11.10審計委員會 1. 112年Q3集團稽核業務執行報告 無異議
2. 112年Q3子公司稽核業務執行報告 無異議
3. 112年公司治理推動及執行情形說明 無異議
112.12.21審計委員會 1. 112年10~11月集團稽核業務執行報告 無異議
2. 112年公司治理及永續發展推動及執行情形說明 無異議
  • (3) 依前述稽核針對內控制度及內部稽核、公司治理、永續發展、營運風險管理等內容與獨立董事進行交流討論，故本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好。
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